ПрАТ "БІЗНЕС-ЦЕНТР "КИЇВ"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2015

Примітки: Необоротні активи. Станом на 31.12.2015р. за даними обліку необоротні активи Товариства складаються з основних засобів залишкова вартість яких 885,5 тис. грн. , малоцінні необоротні матеріальні активи залишковою вартістю - 1,0тис.грн. Облік основних засобів на підприємстві здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 "Основні засоби", затвердженого наказом Мінфіну України від 27.04.2000р. № 92 і обраній підприємством облікової політики. Нарахування амортизації основних засобів відповідає П(С)БО 7 "Основні засоби" та обраній обліковій політиці підприємства і здійснюється у бухгалтерському обліку з використанням прямолінійного методу нарахування у відповідності до положень наказу про облікову політику та вимог Розділу ІІІ Податкового кодексу України. Довгострокових фінансових інвестицій підприємство не мало. Оборотні активи. Товариство визначає запаси активом, якщо існує ймовірність того, що в майбутньому буде отримано економічні вигоди, пов'язані з їх використанням, та їх вартість може бути достовірно визначена. Загальна вартість запасів Товариства станом на 31.12.2015р. становить 0 тис. грн. Методи оцінки запасів Товариство здійснює у відповідності з П(С)БО - 9 "Запаси" та згідно прийнятої облікової політики. Бухгалтерський облік вищезазначених засобів відповідає вимогам та нормам П(С)БО - 9 "Запаси". Перевіркою правильності ведення обліку придбання, руху, реалізації та списання запасів порушень не встановлено. Облік дебіторської заборгованості на підприємстві здійснюється згідно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Мінфіну України від 08.10.99р. № 237 і обраній підприємством облікової політики. Станом на 31.12.2015р. дебіторська заборгованість становить: - Інша поточна дебіторська заборгованість по авансам постачальникам - 185,2 тис. грн. Згідно обраної облікової політики величину резерву сумнівних боргів Товариство повинно визначити виходячи з платоспроможності окремих дебіторів. У перевіряємому періоді резерв сумнівних боргів не нараховувався. Наявності дебіторської заборгованості, строк позовної давності якої минув, перевіркою не встановлено. Порушень в веденні обліку розрахунків з дебіторами перевіркою не встановлено. Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті станом на 31.12.2015р. складають 2342,7 тис. грн. що підтверджується банківськими виписками, та актами узгодження з банками. Інші оборотні активи станом на 31.12.2015р. складають 0,6 тис. грн. Облік зобов'язань Облік, визнання та оцінка зобов'язань на підприємстві здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мінфіну України від 31.01.2000р. № 20 і обраній підприємством облікової політики. Облік зобов'язань, тобто теперішньої заборгованості товариства, яка виникла внаслідок минулих подій і погашення якої, за очікуванням, спричинить вибуття ресурсів, котрі втілюють в собі майбутні економічні вигоди, здійснювався задовільно. Товариством не формувався резерв на сплату відпусток, як того вимагає ПСБО 11 "Зобов'язання". В зв'язку з невеликою чисельністю працівників підприємства ми оцінити можливий вплив на фінансову звітність, але вважаємо, що сума резерву на сплату відпусток не є суттєвою для загальної достовірності фінансових звітів через те, що витрати на заробітну плату товариства незначні. Протягом року товариство не мало довгострокових зобов'язань. Є реальними, легальними та чинними розмір поточних зобов'язань у фінансовій звітності товариства, тобто зобов'язань, що будуть погашені протягом операційного циклу або мають бути погашеними протягом 2016 р. Станом на 31.12.2015р. поточні зобов'язання складають 185,9 тис. грн., у т.ч.: - за розрахунками за товари, роботи, послуги -1,7тис.грн.; - за розрахунками з бюджетом - 168,1 тис. грн., з них по податку на прибуток -151,6тис.грн.; - інші поточні зобов'язання - 16,1 тис. грн. Облік власного капіталу Станом на 31.12.2015р. вартість власного капіталу Товариства становить 3229,1 тис. грн., в т.ч.: Зареєстрований капітал - 113 тис. грн. Нерозподілений прибуток - 3116,1 тис. грн. Показники розміру і структури власного капіталу відповідають вимогам чинного законодавства України. Сума зареєстрованого, оголошеного, випущеного та сплаченого капіталу товариства складається з 113000 (сто тринадцять тисяч) штук простих іменних акцій номінальною вартістю 1грн. (одна гривня 00 копійок) кожна. Неоплаченого або вилученого капіталу немає. Привілейованих акцій, акцій на пред'явника та облігацій товариством не випускалось.